Kassaflöde är de pengar som strömmar in och ut ur ett företag under en given period, ofta ett räkenskapsår.
Vad visar kassaflödet?
Företagets kassaflöde visar vilka likvida medel som finns kvar i kassan efter alla transaktioner som påverkar kassaflödet har gjorts.
Till exempel växer kassaflödet när ett företag säljer en produkt eller tjänst, om det tar ett lån eller får in nytt kapital från aktieägarna.
Flödet minskar exempelvis när bolaget betalar leverantörsfakturor eller amorterar på sina lån.
När används kassaflöde? – Syfte
- Kassaflödet är en indikation på hur stabilt företaget är genom dess resultat och betalningsströmmar.
- Med kassaflöde går det att jämföra utvecklingen i bolaget under olika perioder.
- Det är även vanligt att det används för att jämföra ett bolag med ett annat.
- Man kan inte manipulera kassaflöde genom att använda diverse bokföringstrix. Vinsten däremot är lättmanipulerad.
- Ifall ett företag uppvisar positivt kassaflöde kan det finnas möjlighet att dela ut pengar till aktieägarna, att investera i verksamheten eller betala av lån.
- Kassaflödet är viktigt för företagets överlevnad. Ett bolag kan ha negativt resultat under många år utan att gå under men utan pengar i kassan för att betala räkningar är dagarna räknade.
- Det är en central komponent i metoden kassaflödesvärdering som används för att värdera företag.
Vad är fritt kassaflöde?
Fritt kassaflöde motsvarar i huvudsak kassaflöde från företagets rörelseverksamhet och investeringsverksamhet. Det är vad som kvarstår när kostnaden för kapital dragits bort.
Exempel:
- Omsättning: 10 000 kr
- Totala kostnader: -5 000 kr
- Avskrivningar: -2 000 kr
- Finansiella intäkter och kostnader: 0 kr
- Skatt: -520 kr
- Fritt kassaflöde: 2480 kr
Vad är kassaflödesanalys?
En kassaflödesanalys visar de in- och utbetalningar som skett i ett företag under en given period. Det är ofta räkenskapsåret men det kan även vara ett kvartal eller valfri period.
När du gör en kassaflödesanalys bortser du från rent bokföringsmässiga poster och utgår helt och hållet från faktiska transaktioner.
En sådan analys visar hur företagets likvida medel förändrats under en period.
Vilka företag måste göra kassaflödesanalys
Endast större bolag som tillämpar K3 är tvungna enligt lag att bifoga en kassaflödesanalys till bokföringen. Företag som tillämpar K2 behöver inte göra det, men får gärna göra det om de vill.
Även ifall du inte måste göra en kassaflödesanalys kan det änd